受注伝票入力の監査手続（網羅性・正確性の確認）とは？じゅちゅうでんぴょうにゅうりょくのかんさてつづき
受注伝票入力の監査手続（網羅性・正確性の確認）とは、起票された伝票が漏れなく（網羅性）、内容どおり重複なく（正確性）システムへ入力されているかを確かめる監査手続。伝票の一連番号の管理状況、起票枚数と入力件数の突合、エラーリストの処理跡、重複入力を防ぐ仕組みの有無を組み合わせて検証する。
最終更新：2026-10-06
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入力の漏れや誤りは、システムが仕様どおり動いていても、業務側の手続きの隙間で起きる。売上の計上漏れや二重計上に直結するため、機能が正しいことの確認とは別に、実際に流れた伝票が全部入ったかを事後に確かめる手続きが必要になる。運用側は監査で証拠を求められる立場になるため、ログと突合資料が残る設計が要件になる。
具体例
伝票にあらかじめ連番を付け、期間内の発行済み連番と入力済み件数を突き合わせて欠番と重複を洗う。欠番があれば起票控えと入力ログを1件ずつ照合し、未入力なのか取消なのかを確かめ、取消であれば承認者の記録まで遡る。
試験での引っ掛け
網羅性と正確性の取り違えが定番。連番の欠落・重複を調べるのは網羅性の確認、原票と入力内容を1件ずつ突き合わせるのは正確性の確認。合計件数や合計金額の照合（コントロールトータル）は網羅性側の手段であり、個々の項目が正しいことまでは保証しない。
関連用語
出た過去問
出典：令和4年度 春期 ITサービスマネージャ試験 午前Ⅱ 問14（IPA）
入出金管理システムから出力された入金データファイルを、売掛金管理システムが読み込んでマスタファイルを更新する。入出金管理システムから売掛金管理システムに受け渡さ…
正解：入金額及び入金データ件数のコントロールトータルのチェック
要点：システム間の受渡し検証は、件数と金額のコントロールトータル照合
コントロールトータルは、送信側で件数や金額の合計をあらかじめ集計しておき、受信側で処理した結果と突き合わせる照合手法である。金額合計が一致すれば内容の正確性が、件数が一致すれば漏れや重複がないという網羅性が確認できるため、システム間のデータ受渡しの検証に適している。エディットバリデーションは入力時点の妥当性検査であり、受渡しの検証ではない。
出典・参考
解説は資格暗記が独自に作成しています。過去問の出典は各問題に記載のとおりです。