職務分離（相互牽制）とは？
職務分離（相互牽制）とは、不正や誤りが一人で完結しないよう、一連の作業を複数の担当者に分けて相互に確認させる仕組み。申請と承認、開発と本番適用、実行と記録の確認などを別人が担う。内部統制の基本的な統制手法であり、システム開発でも権限設計の前提になる。
しょくむぶんりそうごけんせい
職務分離（相互牽制）の意味
不正や誤りが一人で完結しないよう、一連の作業を複数の担当者に分けて相互に確認させる仕組み。申請と承認、開発と本番適用、実行と記録の確認などを別人が担う。内部統制の基本的な統制手法であり、システム開発でも権限設計の前提になる。
職務分離（相互牽制）の具体例
本番リリースで、モジュールを作った開発者はリリース申請までを行い、実際の適用は運用担当が実施し、適用後の差分確認は第三者が行う三者分離とした。緊急時の例外手順も、事後に必ず別人が記録を照合する形で残した。
職務分離（相互牽制）は試験でどう引っ掛けられる？
人員が少ない現場では実現できないため諦める、という扱いにする点。要員が確保できない場合は、ログの事後照合や上位者による定期レビューといった代替統制で補うのが正しい対応で、統制の欠落を放置してよい理由にはならない。
職務分離（相互牽制）と関連する用語
最終更新：2026-08-25／解説は資格暗記が独自に作成しています。 過去問の出典は各問題に記載のとおりです。