iDeCoとは？いでこ
iDeCoとは、個人型確定拠出年金の愛称。自分で申し込み、自分で掛金を出し、自分で運用商品を選ぶ私的年金。掛金は全額が小規模企業共済等掛金控除の対象で所得控除でき、運用益も非課税。受け取るときも退職所得控除や公的年金等控除が使える。
FP3級を最短で暗記・合格する →iDeCoの具体例は？
課税所得400万円の会社員が月2万円を拠出すると、年24万円が所得控除となり、所得税・住民税を合わせて年間およそ4万8千円の税負担が軽くなる。60歳まで引き出せないため、当面使う予定のない余裕資金の範囲で始めるのが基本になる。
iDeCoは試験でどう引っ掛けられる？
掛金の上限は立場で異なり、自営業者等の第1号は月6万8,000円（国民年金基金・付加保険料と合算）、企業年金のない会社員は月2万3,000円、専業主婦(夫)の第3号は月2万3,000円などとなる。原則60歳まで引き出せない点も必ず押さえる。
iDeCoと関連する用語は？
iDeCoが出た過去問は？
出典：令和6年度 3級FP技能検定（ファイナンシャル・プランニング）試験 問4（IPA）解説で登場
国民年金の第２号被保険者である公務員が確定拠出年金の個人型年金に加入する場合、掛金の拠出限度額は年額14万4,000円である。
正解：正しい（〇）
要点：公務員のiDeCoは月1.2万円・年14.4万円
正しい記述です。iDeCo（個人型確定拠出年金）は自分で積み立てて自分で運用する年金で、掛金の上限は職業や勤務先の制度によって変わります。法令基準日（2023年4月1日）時点では、公務員は月1万2,000円＝年14万4,000円が上限でした。企業年金のない会社員の月2万3,000円、自営業者の月6万8,000円より低いのは、公務員には公的年金の上乗せがあるためです。※現在は月2万円へ引き上げられています。
出典：令和6年度 3級FP技能検定（ファイナンシャル・プランニング）試験 問5（IPA）解説で登場
国民年金基金の給付には、老齢年金と遺族一時金がある。
正解：正しい（〇）
要点：国民年金基金は老齢年金と遺族一時金だけ
正しい記述です。国民年金基金は、自営業者など第１号被保険者が老齢基礎年金に上乗せするための制度で、給付は老齢年金と遺族一時金の２つだけです。加入者が年金を受け取る前や受給の途中で亡くなったときに、遺族へ一時金が支払われます。注意したいのは障害給付が無いこと。「老齢と遺族の２つだけ」と覚えておけば、障害年金が混ざっている選択肢はその場で誤りと判断できます。なおiDeCoとの併用は掛金の合計で月6万8,000円までです。
出典：令和7年度 3級FP技能検定（ファイナンシャル・プランニング）試験 問4（IPA）解説で登場
国民年金の第３号被保険者は、確定拠出年金の個人型年金に加入することができる。
正解：正しい（〇）
要点：専業主婦（夫）でもiDeCoに加入できる
正解は〇。第3号被保険者（会社員などに扶養されている配偶者）もiDeCo（個人型確定拠出年金）に加入できます。iDeCoは自営業者専用の制度ではなく、公的年金の被保険者であれば原則だれでも入れます。掛金は全額が所得控除になりますが、扶養内で収入が少なく所得税を払っていない人は、その節税効果は出ません。それでも運用益が非課税になるメリットは受けられます。
出典：令和7年度 3級FP技能検定（ファイナンシャル・プランニング）試験 問5（IPA）解説で登場
小規模企業共済の掛金月額は、1,000円から７万円までの範囲内で500円単位で選択することができる。
正解：正しい（〇）
要点：掛金は月1,000円〜7万円、500円単位で全額所得控除
正解は〇。小規模企業共済は、個人事業主や小さな会社の役員が「自分の退職金」を積み立てる制度です。掛金は月額1,000円から7万円まで、500円きざみで自由に決められ、後から増額・減額もできます。払った掛金は全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得から差し引けるため、節税しながら退職金を用意できるのが最大の利点です。iDeCoと同じ控除枠を使う点も押さえます。
出典・参考
最終更新：2026-08-30／解説は資格暗記が独自に作成しています。 過去問の出典は各問題に記載のとおりです。