特定口座とは？とくていこうざ
特定口座とは、証券会社が投資家に代わって損益の計算をしてくれる口座。「源泉徴収あり」を選べば売却のたびに税金が天引きされ、原則として確定申告が不要になる。「源泉徴収なし」の場合は、証券会社が作る年間取引報告書をもとに自分で確定申告する。
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会社員が副収入の申告を避けたいなら「源泉徴収あり」を選んでおくと、売買のたびに税引後の金額が口座に入るので手続きが要らない。反対に、複数の証券会社の損益を通算したい年は、確定申告をすれば還付が受けられる。
特定口座は試験でどう引っ掛けられる？
「源泉徴収あり」でも確定申告をすることはでき、他社との損益通算や譲渡損失の3年間の繰越控除を受けたいときは申告が必要。また証券会社が何もしてくれない一般口座では、自分で取得価額から計算しなければならない。
特定口座と関連する用語は？
出典・参考
最終更新：2026-08-30／解説は資格暗記が独自に作成しています。 過去問の出典は各問題に記載のとおりです。