アクセス管理とは？

アクセス管理の意味

利用者の識別・認証と、職務に応じた権限付与、権限の変更・削除、定期的な棚卸を通じて、情報資産へのアクセスを適切に制御する管理活動。最小権限の原則とNeed to knowが基本となる。

アクセス管理の具体例

異動・退職の都度アクセス権を見直し、半期ごとに権限一覧を所属長が承認する棚卸を実施する。

アクセス管理は試験でどう引っ掛けられる？

付与の手続だけでなく、削除（退職者・異動者の権限剥奪）の運用が監査で最も問題になりやすい。

アクセス管理と関連する用語

• 最小権限の原則
• 特権ID管理
• IT全般統制

アクセス管理が出た過去問

• 金融庁の"財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準"における"ITへの対応"に関する記述のうち、適切なものはどれか。

  正解：ITの統制は、ITに係る全般統制及びITに係る業務処理統制から成る。

  要点：ITの統制は全般統制と業務処理統制の2区分から成る

  同基準では、ITの統制を「ITに係る全般統制」と「ITに係る業務処理統制」の2つに区分しています。全般統制は開発・運用・アクセス管理など業務処理統制が有効に機能する環境を保証するもので、業務処理統制は個々の業務処理が正確に行われることを担保するものです。IT環境は企業外部の利用状況も含み、手作業だけの内部統制も直ちに不備とはされません。

  出典：平成28年度 秋期 応用情報技術者試験 午前 問60（IPA）

• 外部委託管理の監査に関する記述のうち，最も適切なものはどれか。

  正解：請負契約においては，委託側の事務所で作業を行っている受託側要員のシステムへのアクセス管理が妥当かどうかを，委託側が監査できるように定める。

  要点：委託先の管理状況を確認できる権利を契約で確保しておく

  請負契約であっても、委託側の事務所で受託側要員が作業する場合、自社システムへのアクセスが適切に管理されているかを確認する必要がある。そのため契約時に委託側が監査できる旨を定めておくのが適切である。

  出典：平成28年度 春期 応用情報技術者試験 午前 問60（IPA）

• 金融庁“財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準（令和元年）”における“ITへの対応”に関する記述のうち、適切なものはどれか。

  正解：ITの統制は、ITに係る全般統制及びITに係る業務処理統制から成る。

  要点：ITの統制はIT全般統制とIT業務処理統制の二つで構成

  実施基準では、ITの統制はIT全般統制とIT業務処理統制の二つから構成されるとしている。IT全般統制はシステムの開発・保守、運用管理、アクセス管理など業務処理統制が有効に機能する環境を支えるもので、IT業務処理統制は個々の業務処理の正確性を確保するものである。なおIT環境には企業外部の状況も含まれ、手作業のみの内部統制が直ちに不備となるわけではない。

  出典：令和5年度 秋期 応用情報技術者試験 午前 問60（IPA）

• 情報システムに対する統制をITに係る全般統制とITに係る業務処理統制に分けたとき、ITに係る業務処理統制に該当するものはどれか。

  正解：販売管理システムにおける入力データの正当性チェック機能

  要点：個別業務システム内のデータ処理の正確性を担保するのが業務処理統制

  IT業務処理統制は、個別の業務システムの中に組み込まれ、取引データが正確・網羅的・妥当に処理されることを確保する仕組みである。入力データの正当性チェック、エラーデータの修正手続、マスタデータの照合などが該当する。販売管理システムの入力チェック機能はまさにこれにあたるのでウが正解。一方、全般統制はシステム開発・運用・アクセス管理など、業務処理統制が有効に働く環境を支える統制を指す。

  出典：令和6年度 春期 応用情報技術者試験 午前 問60（IPA）