システム障害管理の監査で判明した状況のうち、監査人が監査報告書で報告すべき指摘事項はどれか。

選択肢

• アシステム障害対応マニュアルが作成され、オペレータへの周知が図られている。
• イシステム障害によってデータベースが被害を受けた場合を想定して、規程に従って、データのバックアップをとっている。
• ウシステム障害の種類や発生箇所、影響度合いに関係なく、共通の連絡・報告ルートが定められている。
• エ全てのシステム障害について、障害記録を残し、責任者の承認を得ることが定められている。

正解と解説

正解：ウ システム障害の種類や発生箇所、影響度合いに関係なく、共通の連絡・報告ルートが定められている。

障害の種類・発生箇所・影響度に関係なく一律の連絡ルートしか定めていないと、重大障害でも経営層へのエスカレーションが遅れたり、逆に軽微な障害で過剰な連絡が行われたりする。影響度に応じた連絡・報告基準を設けるべきであり、監査人はこれを不備として指摘する。他の三つはいずれも望ましい統制が働いている状態である。

選択肢ごとの解説

• ア誤り。マニュアルの整備と周知は適切な状態。
• イ誤り。規程に基づくバックアップの取得は適切な状態。
• ウ正解。影響度に応じたエスカレーション基準がなく、指摘すべき不備。
• エ誤り。障害記録の保存と責任者承認の定めは適切な状態。

この問題に出た用語

• エスカレーション

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